8 скликання (8 проєкт): Про затвердження звіту про виконання бюджету селищної територіальної громади за І квартал 2021 року

Червоненська селищна рада

Житомирської області

ПРОЕКТ  Р І Ш Е Н Н Я

VІІІ сесія   VIII скликання

від  ___ квітня 2021 року                                                                        № ____

Про затвердження звіту про

виконання бюджету селищної

територіальної громади

за І квартал 2021 року

     Відповідно п.23 ст. 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», ст. 28, ч.4 ст. 80 Бюджетного Кодексу України, заслухавши інформацію начальника Фінансового відділу Червоненської селищної ради Шевчук Н.В., враховуючи висновок спільного засідання постійних комісій, селищна рада

В И Р І Ш И Л А:

1. Затвердити звіт про виконання бюджету селищної територіальної громади за І квартал  2021 року  по доходах в сумі 10277731 грн. та по видатках в сумі 8811360 грн.

по загальному фонду бюджету:

• доходи в сумі   - 10101528 грн.
• видатки в сумі – 8633605 грн.

по спеціальному фонду бюджету:

• доходи в сумі  - 176203 грн.
• видатки в сумі – 177755 грн.

2. Додатки 1 та 2 є невід’ємною частиною цього рішення.

3. Контроль за виконанням даного рішення покласти на постійну комісію з питань планування, фінансів, бюджету, соціально-економічного розвитку, промисловості, підприємництва, транспорту, зв’язку та сфери послуг.

Селищний голова                                                                          Юрій ЯЩУК

ФІНАНСОВИЙ ВІДДІЛ

ЧЕРВОНЕНСЬКОЇ СЕЛИЩНОЇ РАДИ

АНДРУШІВСЬКОГО РАЙОНУ

ЖИТОМИРСЬКОЇ ОБЛАСТІ

13434, вул. Миру № 28, смт. Червоне, Андрушівський район, Житомирська область

тел. (04136) 4-62-97, e-mail: fin_chervone987@meta.ua

09 квітня  2021 року                                                                                     

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до звіту про виконання Червоненського бюджету

селищної територіальної громади

за  І квартал 2021 року

Бюджет Червоненської селищної територіальної громади за січень-березень 2021 року при плановому показнику 11 215 306 грн. виконаний по доходах загального фонду в обсязі 10 101 528 грн., в тому числі власних доходів надійшло 4 724 601 грн., при плані 5 838 379 грн., що становить 80,9%. В порівнянні із відповідним періодом 2020 року надходження податків і зборів до бюджету селищної територіальної громади зросли на 579 548 грн., або на 14%.

Надходження міжбюджетних трансфертів склало 5 376 927 грн., при плані 5 376 927 грн., що становить  100 %.  В тому числі, з державного бюджету отримано стовідсотково до плану  базову дотацію в сумі 1 639 800 грн. та освітню субвенцію – 3 432 600 грн. Дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків  з утримання закладів освіти та охорони здоров’я  за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету надійшло 295 200 грн., або 100% до плану. Субвенцій з обласного бюджету отримано в сумі 9 327 грн., або 100%, в тому числі:  субвенції  на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету отримано – 8 847 грн., або 100% та «Іншої субвенції з місцевого бюджету» в обсязі 480 грн., або 100 %.

Виконання плану за звітний період забезпечено в розрізі податків та зборів наступним чином:

• Податку та збору на доходи фізичних осіб надійшло до селищного бюджету в сумі 1 359 632 грн., план виконано лише на 65,1%. Проте, досягнуто збільшення поступлень в порівнянні з першим кварталом 2020 року на 163 584 грн., або на 13,7 %, в тому числі по податку із доходів платника у вигляді заробітної плати на 11,5%, податку з грошового забезпечення, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу на 3%, податку із доходів платника інших ніж заробітна плата на 15,3%, податку на доходи фізичних осіб, що сплачується за результатами річного декларування на 202,4%.
• Надходження від податоку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності  склали 2 300 грн. при плані 400 грн., або 575% та більше ніж у аналогічному періоді 2020 року на 100%.
• План по єдиному податку виконано на 90%,  надійшло 1 193 243 грн., в тому числі єдиного податку з юридичних і фізичних осіб отримано 706 429 грн., або 107,9%, єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків – 486 814 грн., що складає 72,5% до плану. В порівнянні  до аналогічного періоду минулого року надходження єдиного податку до бюджету селищної територіальної громади зросли на 296 700 грн., або на 33,1%.
• План по податку на майно виконано на 86,4%, надходження склали  1 979 344 грн., в тому числі плати за землю отримано 1 824 075 грн., або 82,5% плану та також відмічається зменшення надходжень у порівнянні за січень - березень 2020 року на 10 575,66 грн. Податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки надійшло 155 270 грн., при плані 81 100 грн., або 191,4% та більше за надходження  у відповідному періоді минулого року на 73 176 грн.
• Рентної плати за користування надрами отримано 203 грн., або 155,9% та більше ніж за перший квартал 2020 року на 134 грн., що складає 195,1%.
• Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів надійшло   17 889 грн., що складає 204,2% та більше ніж у аналогічному періоді 2020 року на 9 471 грн.
• Акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів надійшло в обсязі 41 492 грн., або 108,6% до плану та на 5 511 грн. більше ніж у першому кварталі 2020 року.
• Адміністративні штрафи та інші санкції отримано 153 грн., або 72,9% та більше ніж у аналогічному періоді 2020 року на 100%.
• Плати за надання  адміністративних послуг отримано в сумі 129 086 грн., що склало 155,0% та більше в порівнянні з відповідним періодом минулого року на 38 056 грн., або 41,8%.
• План по державному миту виконано на 4,4%, надійшло 8 грн. , що менше за поступлення у 2020 році на 12 грн.
• Інших надходжень надійшло в обсязі 1 250 грн., та на 1 050 грн. більше ніж у  першому кварталі 2020 року.
• До спеціального фонду бюджету селищної територіальної громади надійшло  доходів в сумі  176 203 грн., при річному плані 1 052 448 грн., що складає  16,7%, в тому числі  коштів від екологічного податку – 13 047 грн., власних надходжень бюджетних установ – 124 995 грн.,  з них: надходжень від плати, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством – 106 843 грн. та інших  джерел  власних надходжень бюджетних установ –        18 152 грн. (благодійні внески).

Видаткова частина загального фонду бюджету селищної територіальної громади, при уточненому плані на І квартал – 11 587 582 грн., склала                  8 633 605 грн., або 74,5% до плану.

Видатки загального фонду селищної територіальної громади виконані по освіті в сумі 5 850 021 грн., або на 77,5% до плану; охороні здоров’я – 268 065 грн., або на 74,3 % до плану; соціальному захисту та соціальному забезпеченню  – 372 169 грн., або  на 61,7 % до  плану (кошти спрямовані на надання матеріальних допомог– 52 000 грн., на компенсацію, надання пільг та соціальних гарантій – 28 252 грн., утримання центру надання соціальних послуг Червоненської селищної ради – 291 917 грн.), культурі і мистецтву – 327 159 грн., або на 82,6 % до плану; житлово-комунальному господарству – 233 201 грн., або на 59,1 % до  плану; органам місцевого самоврядування –   1 526 335 грн., або на 70,9% до плану; міжбюджетні трансферти (інша субвенція Андрушівській МТГ) – 56 654 грн., або на 100% до плану.

На заробітну плату та нарахування на неї  спрямовано 84,9 % коштів, або 7 331 127 грн., від загальної суми  видатків без врахування міжбюджетних  трасфертів між місцевими бюджетами (інша субвенція Андрушівській МТГ для виплати заробітної плати з нарахуваннями в загальній сумі складає 48 057 грн.).        Заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ станом на 01.04.2021 року склала 1 001 896 грн., а саме по закладах освіти в наслідок непропорційного помісячного планування освітньої субвенції з державного бюджету, не враховуючи фактичну потребу коштів. Дана заборгованість погашена в перших числах квітня місяця.

В І кварталі передано до бюджету Андрушівської міської територіальної громади «Іншу субвенцію з місцевого бюджету» в сумі 56 654 грн., яку 100% профінансовано протягом кварталу, в тому числі:

• на забезпечення виплати заробітної плати з нарахуваннями тренеру - викладачу  з відділення футболу Андрушівської ДЮСШ Андрушівської міської ради для занять з дітьми, що проживають на території Червоненської селищної територіальної громади – 15 643 грн.;
• на забезпечення виплати  заробітної плати з нарахуванням, виплату та доставку пільгової пенсії ренгент -лаборанту та молодшій медичній сестрі КНП "Андрушівська  міська  лікарня" Андрушівської міської ради за місцем надання послуги за адресою смт. Червоне, вул. Заводська 6, згідно розрахунків – 28 761 грн.;
• на забезпечення діяльності КУ "Андрушівський інклюзивно-ресурсний центр" Андрушівської міської ради Житомирської області (на виплату заробітної плати – 7 364 грн., нарахування на заробітну плату – 1 620 грн., оплата послуг (крім комунальних) - 167 грн., відрядження - 263 грн., теплопостачання - 604 грн., водопостачання - 75 грн., електроенергія - 94 грн.,  часткове дооснащення кабінетів – 2 063 грн.) в частині надання послуг дітям з особливими освітніми потребами, що проживають на території Червоненської селищної територіальної громади – 12 250 грн.

Видаткова частина спеціального фонду бюджету селищної територіальної громади,  при  уточненому плані на  рік 2 642 206 грн.,  виконана  у  сумі       177 755 грн., або на 15,7 % до плану.

Видатки спеціального фонду бюджету виконані по освіті в сумі 91 606 грн., по соціальному захисту та соціальному забезпеченню населення – 15 773 грн. (кошти спрямовані на утримання центру надання соціальних послуг Червоненської селищної ради), по культурі і мистецтву – 20 576 грн.; по житлово-комунальному господарству – 49 800 грн. (придбання причіпого приладдя до міні-трактора)

Відповідно до даних отриманих від Управління Державної казначейської служби України у Андрушівському районі, поточна кредиторська заборгованість (зареєстровані фінансові зобов’язання) установ, які фінансуються із бюджету селищної територіальної громади станом на 01 квітня 2021 року становила 1 001 896 грн. (заробітна плата та нарахування на неї по закладам ЗОШ, термін оплати якої не настав. Дебіторська заборгованість на звітну дату складає 6 599 грн. (передплата періодичних видань по ОМС).

Начальник фінансового відділу                                         Наталія ШЕВЧУК